中国银行业监督管理委员会


银行开展小企业贷款业务指导意见

2005-07-28
中国银行业监督管理委员会


第一条 为促进和指导各银行不断改善对小企业的金融服务，逐步调整和优化信贷资产结构，根据《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》，以及《国务院关于鼓励支持和引导个体私营等非公有制经济发展的若干意见》（国发〔2005〕3号）等法规和有关规定，制定本指导意见。

第二条 本指导意见中的小企业泛指各类所有制和组织形式的小型企业及个体经营户。小型企业的划分标准参照《中小企业标准暂行规定》（国经贸中小企〔2003〕143号）、《统计上大中小型企业划分办法（暂行）》（国统字〔2003〕17号）和《部分非工企业大中小型划分补充标准（草案）》（国资厅评价函〔2003〕327号）的规定。

本指导意见中的贷款泛指各类贷款、贸易融资、贴现、保理、贷款承诺、保证、信用证、票据承兑等表内外授信和融资业务。

本指导意见中的银行包括政策性银行、商业银行和农村合作银行。城市信用社开展小企业贷款业务可参照本指导意见。

第三条 商业银行开展小企业贷款应遵循自主经营、自负盈亏、自担风险和市场运作的原则，应以实现小企业贷款业务的商业性可持续发展为目标。

第四条 政策性银行因受机构网络限制，可依托中小商业银行和担保机构，开展以小企业为服务对象的转贷款、担保贷款业务。政策性银行开展此项业务应遵循市场原则和有效控制风险原则，着重从资金和技术两个方面支持中小商业银行改善面向小企业的金融服务，贷款风险由具体参贷银行自负。

第五条 各银行应有专门部门负责小企业贷款工作，对小企业贷款业务加强专项指导和分账考核。

开展小企业贷款的基层行应设立独立的小企业贷款科室或小组，并运用管理会计和内部核算，单独考核小企业贷款业务的成本和收益。

银行开展小企业贷款业务实行客户经理制，在具体管理中，实行“四只眼睛”原则，每两位客户经理共管一批客户。

第六条 银行应根据小企业贷款业务的特点，积极开展制度创新，建立符合小企业贷款业务特点的信用评级、业务流程、风险控制、人力资源管理和内部控制等制度。

第七条 银行应针对小企业业务特点，重新构建激励约束机制，制定专门的业绩考核和奖惩机制，建立与小企业贷款业务相适应的信贷文化。

在收入分配上应强调小企业信贷人员收入与其业务量、效益和贷款质量等综合绩效指标挂钩，上不封顶。信贷员绩效指标应包括当月发放贷款的笔数与金额；当月新发展的客户数和新客户贷款金额；逾期率和损失率；贷款余额和发放笔数等内容。贷款质量和当月新发放贷款应占主要比重。

第八条 银行应对小企业市场进行必要的细分，制定符合小企业客户特点的市场策略，积极开展产品创新，推出符合小企业不同需求的贷款产品和金融服务，包括固定资产贷款和周转资金贷款。

固定资产贷款包括购建厂房贷款和购买设备贷款。对购建厂房贷款可根据小企业具体情况酌情给予一定的宽限期（期内只还息不还本）支持。周转资金贷款包括信用证外销贷款、购买原材料贷款和一般营运周转贷款。信用证外销贷款依据不可撤销信用证办理，贷款支持度视风险程度而定，最高可支持到信用证金额的80%；购买原材料贷款依据出口远期信用证或银行承兑保证办理，贷款支持度视风险程度而定，最高可支持到信用证或银行承兑金额的80%；一般营运周转贷款的贷款金额原则上可支持到企业最近一年报税营业额的20%。周转资金贷款期限最长为360天，期满须清本清息。

小企业贷款产品应体现起点金额、利率浮动水平、担保要求、贷款期限和还款方式等方面的差异，以供小企业根据各自情况进行选择。

第九条 银行应尽量实现贷款产品和运作流程的标准化，简化贷款手续，减少审批环节，缩短审批时间，以提高效率，降低成本，改善服务。

第十条 银行审核小企业贷款申请，可根据小企业的实际情况，不单纯依赖正式的财务报表、商业计划或各类书面文件。但须注重现场调查，注意收集非财务信息和软信息。应深入小企业生产、经营和销售现场，通过实地调查和与借款企业管理人员交流等方式，了解借款人经营动态和资信情况。应从多方面、多渠道收集有关借款企业及其经营者家庭收支和信用情况的第一手信息，尽量减少借贷双方的信息不对称。

第十一条 信贷人员对借款人信息进行汇总和分析后，应编制反映借款企业关键财务信息的财务简表，并着重对借款企业的借款原因、现金流量、还款能力和经营者个人信用情况作出专业的分析和判断。必要时，应把借款企业与企业经营者家庭合并为一个社会经济单位进行信用分析，全面分析其还款能力和信用情况。

信贷人员经调查分析后，向审核部门或有权审批人提交书面的贷款建议。

第十二条 信贷人员应对贷款建议中所含信息的真实性、全面性和可靠性负责。如有失职行为，应按有关规定处理。

信贷人员必须在贷款建议中披露贷款申请人是否为自己的关系人。

信贷人员的贷款建议除对借款人借款原因、还款能力和经营者个人信用情况及还款可能性进行分析外，还应在贷款金额、担保条件、贷款利率、期限和还款方式等方面提出建议。

第十三条 贷款应主要以借款人经营活动所形成的现金流量和个人信用为基础，并可以其已有可抵押资产和未来融资项下形成的资产和权益进行抵、质押；只有在确认第一还款来源不足时，方可要求借款人提供有效担保。

第十四条 银行在法律法规允许的范围内，应探索在动产和权利上设置抵押或质押，灵活采用担保方式，增加担保物品种，在方便小企业取得贷款的同时，增强对借款人的还款约束，提高贷款偿还的可靠性。

第十五条 银行应充分利用贷款利率放开的市场环境，在小企业贷款上必须引入贷款利率的风险定价机制。

可在法规和政策允许的范围内，根据风险水平、筹资成本、管理成本、贷款目标收益、资本回报要求以及当地市场利率水平等因素自主确定贷款利率，对不同借款人实行差别利率，并在风险发生变化时，随时自主调整。

第十六条 贷款期限和偿还方式应符合小企业借款人现金流量的特点。视需要，可采取分期定额、分期利随本清、灵活地附加必要宽限期（期内只付息不还本）等还款方式，灵活地满足小企业借款人需求。同时加强还款约束和贷后监督，降低信贷风险。

第十七条 银行应在控制风险的前提下合理下放对小企业贷款的审批权限，优化简化审批流程，提高贷款审批效率，为小企业客户提供快捷的服务。

第十八条 银行应采取符合小企业贷款流程特点的信贷风险控制措施。除适当的审贷分离及严密的贷前调查和贷后监督以外，应通过强化激励和约束机制，充分调动信贷人员的积极性，确保作为贷款决策基础的借款人信息及贷款建议真实、可靠。

第十九条 信贷人员应承担贷后监督的主要责任，应加强贷后跟踪，与借款企业保持密切的工作联系，随时掌握借款企业的动态。对于可能影响借款企业还款能力的重大事件，应及时书面具实报告并采取必要措施。

到期未偿还贷款的催收工作应由信贷人员负责。但在需要运用法律手段进行催收时，可由有关部门或人员接管。

第二十条 经营正常、按期还本付息的小企业如需办理贷款展期或重组，应事先提出申请。信贷人员须对此申请进行评估后，提出书面建议报有权部门审核，批准后方得办理。

信贷人员建议缩减额度或不予展期的小企业贷款，应书面具实报告，经有权部门审核后，以专案方式办理，加强风险管理，但必须在两周内向借款企业告知审核结果和相应要求。

第二十一条 银行应对借款人还款行为提供足够激励和约束，强化客户信用观念。借款人还款记录良好，可在贷款金额、期限、利率和担保条件上给予优惠；还款情况不好，除据合同规定停止放款、加紧催收欠款以及加收高额罚息外，还应对其采取社会曝光和业界信用警示通报等措施。

第二十二条 银行应建立适应小企业贷款业务需求的统计制度和信息管理系统。信息管理系统应记录和汇总以往所有贷款申请情况和相应的贷款偿还情况；应使信贷人员能及时监测贷款逾期情况，包括逾期借款类别（分固定资产和周转金两种）、逾期天数、逾期贷款还款情况及贷款余额；应使信贷人员了解正常还款客户的情况。

第二十三条 小企业信贷人员应具备良好品德操守，无不良记录。

银行应对小企业贷款相关人员事先进行严格和专门的培训，使之掌握小企业贷款理念、方法和特点，并通过经常的训练，使之具备一定的专业技能和行业知识，善于总结工作经验，确保有关政策和程序得到有效执行。

第二十四条 银行应建立小企业贷款工作的尽职调查制度及相应的问责与免责制度，对小企业贷款业务的各项活动进行合规性检查和稽核，并根据实际情况和有关规定追究或免除有关责任人的相应责任。

第二十五条 各银行可根据本指导意见，并结合本行实际，制定具体的实施办法和工作规程。

第二十六条 贷款损失准备金的提取和呆账核销应依据《金融企业呆账准备提取管理办法》（财金〔2005〕49号）、《金融企业呆账核销管理办法》（财金〔2005〕50号）和人民银行《银行贷款损失准备计提指引》（银发〔2002〕98号）执行。

银监会将抓紧商有关部门，制订小企业贷款在贷款风险分类、损失准备金计提、损失类贷款核销及资本充足率计算等方面的差别政策，为银行开展小企业贷款业务创造良好的监管环境；同时加强对银行贷款集中度的考核，引导和督促中小商业银行调整经营策略和资产结构，积极面向小企业贷款市场；另外，将充分调动和利用国内外各种资源，为各银行改善面对小企业的金融服务提供必要的技术支持和培训服务。

第二十七条 银行应按要求向银行业监管机构报送小企业贷款有关信息，包括小企业贷款金额、逾期率、损失率和贷款展期或重组率等。

第二十八条 本指导意见由中国银行业监督管理委员会负责解释。

第二十九条 本指导意见自发布之日起施行。




浙江省湖州市人民政府


湖州市人民政府关于印发优待老年人实施办法的通知

各县区人民政府，市府各部门，市直各单位：
　　《湖州市人民政府优待老年人实施办法》已经市政府常务会议讨论通过，现予以公布施行。



二○○六年二月二十五日

湖州市人民政府优待老年人实施办法

　　老年人是社会进步的重要贡献者和推动者。在经济快速发展的同时，进一步弘扬敬老爱老传统美德，让老年人共享社会发展成果，是加快科学发展，构建和谐社会的重要内容。为深入贯彻《浙江省优待老年人规定》（浙政发〔2005〕48号）文件精神，现结合我市实际，制定以下实施办法。
　　一、本市行政区域内的国家机关、社会团体、企事业单位、群众自治组织和公民，应当按照《浙江省优待老年人规定》和本实施办法，履行优待老年人的职责和义务。
　　二、凡具有本市常住户口、年满60周岁及以上的老年人，不分性别、职业、民族、宗教信仰，均属优待对象，发给《浙江省老年人优待证》（以下简称优待证），并享受相应年龄段优惠待遇。外地老年人，持有当地政府或老龄工作机构发放的老年人优待证或身份证及其他合法身份证明，来我市观光旅游、探亲访友等，享受本市老年人同等的优惠待遇。
　　离休干部持《离休证》享受同等优惠待遇。
　　三、各级各类政府主办的医疗机构要创造条件开设老年病门诊。在挂号、就诊、收费、取药、住院等方面对老年人优先服务。70周岁及以上老年人就诊时免收普通门诊挂号费。对行动不便的老年人，免费提供担架、推车和助步器等服务。基层医疗机构（乡镇卫生院、社区卫生服务中心、站）应为患有慢性病或行动不便的老年人设立家庭病床，提供上门服务。各地应积极办好惠民医院,对特困老人予以优惠或医疗费用减免。
　　四、70周岁及以上老年人进入政府投资主办（产权属国家并由专门机构管理的、或承包经营的、或改制后国资为主要股份的）的公园、文化宫（馆）、图书馆、博物馆、美术馆、展览馆、纪念馆、科技馆和旅游景点（风景点、文物点、工业性项目游览点和农业观光点）以及体育健身等公共场所，一律免购门票。其他老年人进入上述场所时享受半价优惠。80周岁以上高龄老人游览时，允许随同一名陪伴人员。
　　老年人免费使用收费公共厕所。
　　五、老年人乘坐火车、汽车、轮船时，优先进站、检票、上下车（船）。服务单位应在候车（船）室及城市公共汽车上设置一定数量的老年人专座。70周岁及以上老年人免费乘坐城市公共汽车（含在该区域内运行的民营公交车辆）和在城市区域运行段的城乡一体化公交汽车。离休干部持《离休证》免费乘坐城乡一体化公交汽车，60周岁以上至69周岁老年人乘坐城市公共汽车优惠20％。市本级老年人在乘坐城市公共汽车时应办理IC卡。
　　六、敬老院、托老所、老年公寓、老年活动中心（室）等社会福利机构安装有线电视，免收初装费，月租费半价收取。
　　七、百岁以上老年人，由民政部门每人每月发给不低于200元的长寿保健补助金。卫生部门应定期组织巡诊，每年在老人节前为他们免费体检一次。
　　八、提倡村级集体经济组织根据自身的实际情况，对本村老年人发放养老补贴。
　　九、商业、水电、燃气、电信、通讯、邮政、银行等窗口行业和社区服务单位，应为老年人提供优质、优惠、优先的服务和照顾。提倡为有特殊困难的老年人上门服务，满足老年人的特殊生活需求。
　　十、各级司法行政部门应建立健全法律援助机构，优先向老年人免费提供法律咨询，维护老年人合法权益。老年人自身合法权益受到侵害时，法律援助机构应按照《浙江省法律援助条例》规定，对符合条件的老年人优先给予法律援助，免收法律服务费。公证机关办理抚养、助养、赡养老人的协议公证时，应根据老年人的经济情况，酌情减免公证费用。
　　十一、在“老人节”（农历重阳节）期间，各级政府和有关部门要组织开展走访慰问活动，为老年人办实事、做好事、送温暖，并注意帮助解决高龄老人的生活照料和困难老年人的基本生活。
　　十二、提倡和鼓励在本办法对老年人实行优惠的领域内从事经营活动的非国有单位，弘扬敬老爱老传统美德，负起为老服务的社会责任，对老年人实行优待服务，具体措施由投资主体确定。
　　十三、本办法所涉对老年人提供优待的场所，由市、县区政府予以公告。并由其主管部门负责，在场所和服务窗口设置优待的明显标志。
　　十四、各县区人民政府在执行本办法基础上，原制定的老年人优惠措施优于部分可继续执行，并可根据本地经济社会发展水平，新增优惠内容。
　　十五、《优待证》分红、绿两种卡，其中红卡发放对象为70周岁及以上老年人，绿卡发放对象为60周岁以上、70周岁以下的老年人。《优待证》由省老龄办统一监制，县区老龄办负责制作，免费向老年人发放。换发工作在市老龄办的指导下，由县区老龄办组织进行。在优待证换发中要坚持条件，严防作假。制作经费和发放工作经费，三县由各县承担；市区由市和区财政各承担50％。《优待证》发放以后，各县区不再发放其他优待证，已经发放的使用至有效期满止。各地要加强对《优待证》发放工作的监督管理，发放对象应上网公布。
　　十六、各县（区）人民政府、各有关部门要根据本规定精神，加强对老年人优待服务工作的领导。结合本地本部门实际，制定具体落实办法。各级老龄工作机构要会同有关部门加强督促检查，确保老年人社会优待和服务工作落到实处。
　　十七、对不按本办法履行优待老年人义务的单位或个人，由当地老龄工作机构提请其所在单位或者上一级主管部门对其进行批评教育，责令其改正；拒绝履行优待老年人义务造成严重后果或不良影响的，由当地老龄工作机构提请其所在单位或者上一级主管部门对直接的主管人员和直接责任人员给予行政处分。
　　十八、本实施办法自2006年2月28日起施行。