股东资格纠纷在司法实务中属于比较常见的一类案件，但在我国因法律制度的不完善，公司在设立和运作过程中的不规范，存在大量股东资格认定难题，实践中经常会出现标准的不同导致认定结果的冲突。

　　一、从一则案例说开

　　原告A曾申请要求清算被告B公司，被告公司认为原告不是该公司股东而拒绝了原告的申请，原告遂诉至法院要求确认原告的股东资格。原告诉称其已足额出资，并有工商登记材料证明其股东身份，而被告公司认为原告已出具申明，载明其已将股权转让给被告公司的另一股东，一切事情由该股东全权处理。此案的争议焦点在于认定股东资格的依据是股权转让申明还是工商登记材料，或者其它如出资证明、公司章程、股东名册等公司内部材料？这也引发了笔者的进一步思考，在处理股东资格认定纠纷中，有没有一个统一的司法裁判标准来规范公司股东资格的认定？

　　二、影响股东资格认定的五个要素

　　股东资格又称股东地位，是指各民事主体作为公司股东的一种身份和地位，享有包括自益权和共益权在内的各项权利，同时也需要在出资范围内对公司债务承担责任。因公司的有效成立需经过股东签订协议、出资、工商登记等法律程序，在此过程中会有以下法律文件对股东身份、持股比例予以明确：

　　（一）公司章程。公司章程是关于公司组织和行为的自治性规则,对公司以及其成员具有约束力。我国《公司法》规定，有限责任公司的章程应当载明股东的姓名或者名称、股东的出资方式、出资额和出资时间，股东应当在公司章程上签名、盖章。经过登记的章程更是具有对内、对外的双重效力，对内是确定股东资格及权利义务的主要依据，对外具有公示和公信的效力，是相对人判断公司股东的重要依据。股权转让后，公司章程也应对股东及其出资额的记载进行修改。

　　（二）股东名册。顾名思义，股东名册即是记载股东事项的资料文件，我国《公司法》规定，记载于股东名册的股东，可以依股东名册主张行使股东权利。股东名册是一种内部登记行为，具有证权性和宣示性，一般情况下股东名册上载明的股东应推定为公司的股东，但因为股东名册不具有创设权利的功能，未登记在册的实际股东并不必然不享有股东权利，其他如出资证明、工商登记等亦是股东资格认定的参考证据。

　　（三）出资证明。股东之所以能够成为股东，主要源于其对公司的出资，股东的出资是股权形成的实质要件。有限责任公司成立后应当向股东签发出资证明书，出资证明书应当包含股东的姓名或者名称、缴纳的出资额和出资日期等内容。在此要明确两点：一是同股东名册的性质类似，未签发出资证明书并不意味着股东没有实际出资；二是出资与股东资格并不完全一一对应，换句话说，出资并非股东资格取得的必备要素和唯一证据，如显名股东的性质认定上。

　　（四）工商登记。工商登记作为股东资格认定的重要依据，在司法实践中占据着重要地位。我国《公司法》规定，公司应当将股东的姓名或者名称及其出资额向公司登记机关登记；登记事项发生变更的，应当办理变更登记。未登记或者变更登记的，不得对抗第三人。工商登记的目的在于向社会宣示股东的具体情况，而非创设股权的必要程序，所以工商登记的主要作用在体现在外部关系中，在处理与第三人股东资格纠纷时，是保护善意第三人最重要的形式条件。

　　（五）股权转让协议。我国《公司法》规定，公司股东之间可以相互转让其全部或部分股权，股东向股东以外的第三人转让股权的，应当经其他股东过半数同意。股权转让协议是股东之间或者股东与第三人之间就股权归属所作出的约定，合法的股权转让协议应当受到法律保护，而公司注销原股东的出资证明书、向新股东签发出资证明书、相应修改公司章程及股东名册中有关股东的记及其出资额的记载等行为则是公司应履行的法定义务，是否具有出资证明、在公司章程及股东名册中记载不是新股东取得股东资格的实质要件。

　　三、股东资格认定标准的综合分析

　　从以上五个要素的分析可以看出，股东资格认定并不是简单地以某个要素为标准。事实上，股东资格认定的司法裁判标准，已经从过去只以工商部门登记为准的原则过渡到现今内外有别的原则，即从形式上的审查到实质上的认定，结合具体案件情况作出综合判断。

　　（一）涉及公司与股东之间的股东资格认定时，应当着重审查公司章程及股东名册，在没有相反证据证明下，股东名册具有股东资格推定的效力。实质上的权利人或者股权受让人，在公司章程、股东名册完成登记或者名义变更前，不能对抗公司，向公司主张股东权利；公司依法对股东名册上记载的股东履行了通告、公告等必须履行的义务后，即可免除责任。既然股东名册具有推定效力，那么就有被推翻的可能性，如股权转让协议生效后公司故意不履行股东名册的变更登记，隐名股东实际履行了出资且股东身份得到了公司的认可或享受了参加股东大会、对重大事项进行表决、分得红利等股东权利。

　　（二）涉及股东之间的股东资格认定时，一般应审查出资证明、股东会决议等股东实际投资及股东间关于股权安排的真实意思表示等相关事实。尽管出资或者出资证明是认定股东资格的重要证据，但股东存在出资瑕疵时，并不当然否定其股东资格，我国《公司法》第二十八条即做出了补足出资及承担违约责任的补救形式。对股东资格的认定，除了审查出资，还要审查股东会决议等股东间关于股权安排、股权比例等问题的真实意思表示，或者根据股东实际行使的股东权利来推定股东间的真实意思表示。

　　（三）涉及股东与公司外第三人的股东资格认定时，则从维护社会交易稳定和公平的精神出发，以权利外观主义为原则，主要审查工商登记文件，即使登记内容出现瑕疵，善意第三人亦可基于登记的外观主义及公示效力获得信赖保护，要求工商登记的股东按照登记内容对外承担责任。

　　（作者单位：江苏省扬州市江都区人民法院）
天津市人大常委会


天津市人大常委会关于学习贯彻中共天津市第八次代表大会精神的意见



（2002年4月18日天津市第十三届
人民代表大会常务委员会第三十二次会议通过）
　　全市人民瞩目的中国共产党天津市第八次代表大会闭幕之后，市人大常委会组成人员紧密结合人大工作实际，认真学习了大会各项文件，并就在人大工作中贯彻落实大会精神，提出如下意见。
　　一、要充分认识市第八次党代会的重大意义，增强学习贯彻大会精神的自觉性
　　市第八次党代会，是我市在新世纪召开的第一次党代表大会，是天津处在跨越式发展的关键时期召开的一次具有深远意义的大会。张立昌同志在大会上所作的报告，确定了“高举邓小平理论伟大旗帜，认真实践‘三个代表’重要思想，率先基本实现现代化”这一主题，以历史的眼光系统总结了过去十年天津改革开放和现代化建设取得的重大成就，以理性的思考高度概括了十年发展积累的基本经验，以宽广的视野勾画了今后十年天津实现新跨越的发展蓝图，站在时代和全局的高度，着眼于天津更快更好地发展，对新世纪初天津改革开放和现代化建设作出了全面部署。报告通篇贯穿了“三个代表”重要思想，充分体现了解放思想、实事求是的思想路线，政治性、思想性和实践性很强，是动员全市人民向着率先基本实现现代化阔步前进的重要指导性文件。大会选出的新一届市委领导机构，凝聚党心，顺乎民意，是一个能够带领全市人民不断夺取新胜利的坚强领导集体，为实现天津发展的宏伟目标提供了有力的组织保证。这次大会是一个开拓创新的大会，一个团结奋进的大会，一个动员全市人民为率先基本实现现代化而努力奋斗的大会，对于激励广大干部群众向着更高的目标迈进，具有重大的现实意义和深远的历史意义。市人大常委会组成人员和机关各工作部门，要深刻认识大会的重大意义，以高度的政治责任感，把传达好、学习好、贯彻好市第八次党代会精神作为当前的首要任务，增强自觉性，切实抓紧抓好。
　　二、要把握重点，深入学习，把思想统一到大会精神上来
　　要发扬理论联系实际的好学风，反复学习和钻研大会的各项文件，首先要学好张立昌同志的报告，边学习，边思考，边实践，在全面准确地领会大会的精神实质上下功夫，把学习的过程变成统一思想、深化认识、推动工作、提高水平的过程。在学习中，要着重把握以下几个重点：一是要深刻认识在推进现代化建设的进程中，必须始终以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，科学准确地理解“三个代表”，旗帜鲜明地坚持“三个代表”，坚持不懈地实践“三个代表”，这是我们接受新考验、开创新局面的根本保证。二是要充分认识过去的十年是天津历史发展进程中极不平凡的十年，是改革开放和现代化建设取得重大成就、发生历史性变化的十年，市委审时度势，超前谋划，迎难而上，正确决策，走出了一条具有天津特色的发展路子，成就有目共睹，成绩来之不易，为开创更加美好的未来奠定了坚实的基础，我们必须要百倍珍惜。三是要深刻理解5条基本经验是对十年创新实践的总结、提炼和升华，具有鲜明的时代特征、天津特点，是集体智慧的结晶，是人民的创造，是十分宝贵的精神财富，对今后各项事业的发展具有重要的指导作用，必须不断发扬光大。四是要深刻认识以“三五八十”四大奋斗目标的基本实现为标志，天津的现代化建设进入了一个新阶段，大势当前，不进则退，迎难而上，就能阔步前进，我们必须增强紧迫感，因势利导，积极应对，牢牢掌握发展的主动权。五是要全面把握今后十年“把天津建设成为现代化国际港口大都市和我国北方重要的经济中心，建立起比较完善的社会主义市场经济体制，成为全国率先基本实现现代化的地区之一”的宏伟奋斗目标、“与时俱进，力争上游，抢抓机遇，跨越发展”的全市工作的基本要求和关于经济和社会发展的主要任务，体现了工作的前瞻性、创造性和连续性，完全符合时代的要求和天津实际，反映了全市人民求新求快求发展的迫切愿望，是鼓舞人心、催人奋进的，经过艰苦努力是完全可以实现的。六是要认真学习和掌握大会对坚持和完善人民代表大会制度，加强社会主义民主法制建设，加快推进依法治市的进程，进一步做好新形势下的人大工作提出的新的更高的要求，明确人大及其常委会肩负的历史使命，总结过去，规划未来，认真履行宪法、法律赋予的职责，努力开创我市人大工作新局面，更好地服务于发展、服务于社会、服务于人民。
　　三、要深入贯彻落实大会提出的要求，把大会精神贯穿到人大各项工作之中
　　展望新世纪初的十年，人大工作面临着市场经济的考验、经济全球化的考验，面对着许多新的课题和艰巨繁重的任务。市人大常委会要坚持以邓小平理论和党的基本路线为指导，认真实践“三个代表”重要思想，按照市第八次党代会提出的“与时俱进，力争上游，抢抓机遇，跨越发展”的基本要求，继续坚持全面上水平的工作基调，继续坚持跨越式发展的工作思路，紧紧围绕经济工作的三件大事，紧紧围绕提高人民生活水平的三件事，大力加强社会主义民主法制建设，把依法治市与以德治市紧密结合起来，坚持高标准、严要求，开拓创新，扎实工作，在已有成绩的基础上抓出新的成效，为天津率先基本实现现代化作出积极的贡献。
　　要在新一届市委的领导下，按照市第八次党代会确定的目标任务，规划安排好人大的各项工作，同心同德，团结奋斗，充分发挥地方国家权力机关的职能作用，保证市委总揽全局、协调各方的领导核心地位和作用。
　　要按照形成有中国特色社会主义法律体系，促进我市经济加快发展和社会全面进步的需要，以全面提高立法质量为中心，坚持“不抵触、有特色、可操作”，做好我市地方性法规“立、改、废”工作。深入理解、准确把握世界贸易组织协议和我国对外承诺，按照法制统一、非歧视和公开透明的原则，制定、清理、修改地方性法规，既要严格遵循世贸组织的规则，又要利用世贸组织规则，保护和促进我市的经济发展。继续探索和拓展人民群众直接参与立法活动的途径和形式，广泛听取群众意见，进一步推进立法的民主化、科学化，使制定的法规更加符合天津实际，体现人民的意愿。
　　要坚持把监督工作放在重要位置，进一步加大监督力度。认真贯彻执行有关加强对法律、法规实施情况检查监督的地方性法规，坚持少而精、重实效的原则，有计划、有重点地开展执法检查，不断增强执法检查的针对性和实效性，维护法律的尊严。严格执行加强经济工作监督和预算审查监督的法律法规，围绕经济发展中的重大问题，深化经济工作监督和预算审查监督。加大对“一府两院”工作的监督力度，促进政府加快转变职能，深化行政审批制度改革，切实改进管理经济的方式，不断提高依法行政水平和服务水平，促进司法机关公正司法，提高效率，切实保障公民的合法权益。
　　要更加密切与人大代表的联系，不断丰富代表活动形式，拓展代表参与管理国家事务的途径，提高依法执行代表职务的水平，更好地发挥代表作用。组织代表围绕常委会的重点工作，开展视察、检查、调研等活动。深入贯彻实施我市人大代表议案工作条例及代表建议、批评和意见办理工作条例，加强对办理工作的监督检查，改进完善代表反馈意见的方式，组织检查推动活动，努力实现办理工作信息化管理，进一步提高办理工作的效率和水平。
　　要以“三个代表”重要思想为指导，严格按照“八个坚持、八个反对”的要求，进一步改进作风，切实加强自身建设。抓好思想作风建设，深入学习邓小平理论和“三个代表”重要思想，牢固树立正确的权力观，打牢思想政治基础，筑严思想政治防线，立党为公、执政为民，保证权力干净运行，永远为人民掌好权、用好权。牢牢把握创新这个灵魂，坚持马克思主义的发展观，解放思想、实事求是、与时俱进、开拓创新，进一步转变思维方式和工作方式，在继承中创新，在创新中前进。进一步改进工作作风，保持同人民群众的血肉联系，把人民的根本利益作为人大工作的出发点和归宿，坚持人民利益高于一切，造福百姓重于一切，实现群众愿望先于一切，深入基层，深入实际，倾听群众的呼声，把握群众的脉搏，使人大各项工作更加符合人民的意愿。坚持把调查研究贯穿于常委会各项工作之中，既要围绕人大常委会依法行使职权、做好人大工作进行调研，还要围绕我市改革发展稳定的重大问题进行调研，为市委决策提供参考。不断总结人大工作经验，积极研究和解决面临的新问题，进一步增强事业心和责任感，始终保持积极进取、奋发有为的精神状态。进一步加强机关建设，充分发挥机关各工作机构的职能作用，增强工作的主动性、创造性和实效性，切实做到标准高、起步早、作风实、效果好，为人大及其常委会依法行使职权做好服务和保障工作。
　　即将召开的市十三届人大五次会议，是继市第八次党代会之后召开的又一次重要会议。要认真贯彻大会指导思想，精心做好这次大会的各项筹备和组织服务工作，坚持党的领导，充分发扬民主，严格依法办事，把这次大会开成一个民主、团结、求实、奋进的大会，把市第八次党代会精神变成全市人民的共同意志和自觉行动，同心同德，开拓前进，为实现市第八次党代会提出的宏伟目标而努力奋斗。