关于印发聊城市金融业综合考核奖励暂行办法的通知
山东省聊城市人民政府办公室
关于印发聊城市金融业综合考核奖励暂行办法的通知
聊政办发〔2008〕91号
各县（市、区）人民政府，经济开发区管委会，市政府各部门：
《聊城市金融业综合考核奖励暂行办法》已经市政府研究同意，现印发给你们，请认真遵照执行。
聊城市人民政府办公室
二○○八年十二月十八日
聊城市金融业综合考核奖励暂行办法
第一条 为进一步加大金融机构对我市经济社会发展的支持力度，鼓励金融机构增加信用投放，创新金融服务，促进金融机构发展壮大，对《聊城市人民政府办公室关于转发市财政局〈聊城市财源建设奖励办法〉的通知》中有关金融奖励部分进行完善补充，特制定本办法。
第二条 对我市金融、保险、证券机构的考核，适用于本办法。
第三条 对银行业金融机构的业务经营实行百分制考核。其中：
1.贷款类（50分）：银行业金融机构的贷款总量、增量和增幅指标，分值分别为10分、20分和20分。当年新设立的金融机构贷款增幅指标值按全市金融机构各项贷款增幅统计。
2.存贷比（15分）：新增存贷比10分，余额存贷比5分。
3.处置类（10分）：主要考核不良贷款核销、转入抵贷资产、资产证券化、其他形式的贷款处置指标。
4.融资类（20分）：主要考核当年累计办理银行承兑汇票、保函、信用证等，分值分别为10分、5分和5分。
5.综合评价（5分）：主要考核银行业金融机构业务创新、贯彻落实货币信贷政策和产业政策、风险控制、信贷服务质量、支持弱势群体发展等情况。
第四条 对银行业金融机构的考核，依据每项考核指标确定得分，指标值最高的得满分，其他依次递减10％。
第五条 依据金融机构对地方经济的贡献，在百分之外考虑加减因素，予以加减分。
1.具有以下情况的予以加分：（1）银行业金融机构积极支持全市重点项目建设，按照实际到位资金排序情况给予加分，最高加10分，依次递减1分；（2）银行业金融机构贷款增幅超过全市当年GDP增幅的，每超过一个百分点加1分；（3）银行业金融机构贷款增幅高于全市贷款平均增幅的，每超过一个百分点加1分；（4）贷款增幅在全省同业中进入前三名的给予加分，第一名加10分，第二名加8分，第三名加6分；（5）实缴地方税收增幅超过全市金融机构税收增幅的每超过一个百分点加1分；（6）贷款增幅在全省同业排名与上年相比每前移一个位次加1分。
2.具有以下情况的予以减分：（1）银行业金融机构贷款增幅每低于全市当年GDP增幅一个百分点减1.5分；（2）银行业金融机构贷款增幅低于全市贷款平均增幅的，每低于一个百分点减1.5分；（3）贷款增幅在全省同业中被列入后三名的依次减6分、8分和10分；（4）实缴地方税收增幅每低于全市金融机构税收增幅一个百分点减1分；（5）贷款增幅在全省同业排名与上年相比每下降一个位次减1分。
第六条 依据考核排名，分别对金融机构予以奖励。
第七条 按照金融业对地方财政的贡献确定奖励资金。
第八条 对市人行和银监分局的奖励，金额不低于受奖银行业金融机构的平均数额。
第九条 对保险公司业务经营考核，依据市保险行业协会对各保险公司的考核结果，对前6名按照《聊城市人民政府办公室关于转发市财政局〈聊城市财源建设奖励办法〉的通知》（聊政办发〔2007〕47号）进行奖励。
第十条 对驻聊证券公司，按照证券机构对地方财政的贡献情况，以及当年证券市场的变动情况，适当予以奖励。
第十一条 上述奖励的总额原则上与上年持平。奖励对象主要是各金融机构领导班子成员。受奖单位主要负责人不低于三分之一,剩余部分分配给班子其他成员。
第十二条 对金融、保险、证券机构的考核，由市人行、聊城银监分局和市保险行业协会分别将银行业、证券业基础考核资料和保险业基础考核资料报市金融联席会议办公室提出考核建议，交市财政局统一汇总，经市政府审定后，予以公布。
第十三条 金融机构因经营管理不善出现金融案件，被上级通报批评，领导班子成员受到纪律处分或触犯刑律的，取消当年的考评资格。
第十四条 本办法自公布之日起施行。
四川省独生子女父母奖励实施办法
四川省人民政府
四川省独生子女父母奖励实施办法
四川省人民政府令第185号
《四川省独生子女父母奖励实施办法》已经2004年8月19日省人民政府第42次常务会议通过，现予发布，自2005年1月1日起施行。
省 长：张中伟
二○○四年十月十一日
四川省独生子女父母奖励实施办法
第一条 为奖励实行计划生育的夫妻，维护公民实行计划生育的合法权益，促进人口与计划生育工作，根据《四川省人口与计划生育条例》的规定，结合实际，制定本办法。
第二条 户籍在四川省行政区域内依法取得《独生子女父母光荣证》的公民按照《四川省人口与计划生育条例》的有关规定享受奖励和优待。其中，独生子女父母奖励金按下列途径发放：
（一）国家机关、社会团体、事业单位在职人员的奖励金按有关规定开支；
（二）各类企业职工、城镇个体工商户及其他经济组织人员的奖励金在经营成本中列支；
（三）夫妻双方一方是国家机关、社会团体、企业事业单位在职人员，另一方无用工单位的，由在职一方所在单位全额发给；
（四）以上三种情形以外的夫妻，其独生子女父母奖励金在人口与计划生育奖励专项经费中列支。
第三条 县级以上人民政府建立人口与计划生育奖励专项经费，列入同级财政预算。人口与计划生育奖励专项经费由政府拨款、社会抚养费、社会捐助等组成。
第四条 独生子女父母奖励专项经费建立财政专帐进行管理，政府拨款、社会抚养费全额进入独生子女父母奖励专帐管理，专款专用，专帐核算。具体管理办法由省财政部门和省人口与计划生育行政部门制定。
第五条 按照上年度父母双方均为农村居民和城镇享受最低生活保障的独生子女人数，省人民政府财政部门每年按人均不低于5元、市（州）人民政府财政部门每年按人均10元至15元的标准，安排落实人口与计划生育奖励专项经费。不足部分由县级人民政府财政部门补足。
各级人民政府财政部门拨付的人口与计划生育奖励专项经费不得冲抵国家和省规定应落实的计划生育工作经费。
第六条 乡（镇）人民政府、街道办事处的计划生育工作机构于每年第一季度按照实际情况编制独生子女父母奖励对象名册，报县级计划生育行政部门审核。
县级人民政府财政部门根据县级计划生育行政部门核准的应奖励对象和金额，应在第二季度内将奖励专项经费拨付给各乡（镇）人民政府、街道办事处的计划生育工作机构。
乡（镇）人民政府、街道办事处的计划生育工作机构收到拨款后应于30日内以现金形式发给应奖励对象，不得作任何抵扣或强制购买保险等。
第七条 乡（镇）人民政府、街道办事处的计划生育工作机构发放人口与计划生育奖励专项经费，由独生子女父母或其委托人持《独生子女父母光荣证》和有效身份证件签字领取。
第八条 乡（镇）人民政府、街道办事处的计划生育工作机构每年发放专项奖励金时，应将人口与计划生育奖励专项经费总额、应奖励对象名单、实际发放奖励金人员名单和金额等情况在村（居）务公开栏中张榜公布，接受监督。
任何单位和个人对不符合条件享受人口与计划生育奖励专项经费的，有权举报。有关部门应认真核查，情况属实的，应责令改正。
第九条 各级人民政府财政部门，乡（镇）人民政府、街道办事处的计划生育工作机构应按时足额划拨、发放人口与计划生育奖励专项经费。
禁止任何单位和个人截留、克扣、挪用、贪污、私分人口与计划生育奖励专项经费。
第十条 县级以上人民政府财政、监察、审计、计划生育等部门应加强对人口与计划生育奖励专项经费的监督、检查，确保人口与计划生育奖励专项经费专款专用。
第十一条 有下列行为之一的，由上级人民政府或有关部门责令限期改正，予以通报批评，逾期不改正的，对负有直接责任的主管人员和其他责任人员依法给予记过以上的行政处分：
（一）不按时足额划拨人口与计划生育奖励专项经费的；
（二）乡（镇）人民政府、街道办事处的计划生育工作机构不按时足额发放人口与计划生育奖励专项经费的；
（三）计划生育工作机构人员徇私舞弊，虚报、冒领人口与计划生育奖励专项经费的。
第十二条 违反本办法第九条第二款规定的，依据有关法律、法规的规定处理。
第十三条 各市（州）人民政府可以结合当地实际制定独生子女父母奖励实施细则。
第十四条 本办法从2005年1月1日起施行。
按揭证券化法律思考
作者 程莹莹 辽宁大学2001级法律硕士
房地产业是一个高投入的行业，高投入在带来高收益的同时也必然带来高风险。正是这种高投入、高风险的行业特性决定了房地产业和金融业如漆似胶的关系，房地产业的每一步发展都离不开金融业的支持，金融业的每一次创新也都会给房地产业带来巨大的发展空间。而我国多年以来形成的以银行为主要融资渠道的房地产金融体系僵化、单一，不仅使现有金融系统积累了大量的金融风险，而且客观上限制了房地产业的发展。随着我国住房制度的改革和房地产业建设的加快，突破房地产金融的瓶颈限制，加速房地产金融业的创新势在必行。按揭证券化应运而生。
住房按揭证券化必要性论证
对抵押贷款发放银行来讲，住房抵押贷款证券化具有如下益处：首先按揭证券化实质是把资本市场上的资金引入住房抵押贷款一级市场，它拓宽了抵押贷款资金的来源 。其次，通过抵押贷款证券化，把抵押贷款业务从银行的资产负债表内移到表外，变表内业务为表外业务，就可脱离国际清算银行对资本充足率的限制。再次，长达20-30年的按揭贷款，对于按揭贷款发放银行来说，回收周期时间跨度很大，但通过证券化，银行及时把长期抵押贷款资产在资本市场抛售兑现，或自己持有变现能力很强的抵押债券，可以增强抵押贷款的流动性 。最后，当抵押贷款资产被证券化后，原来集中由一家（或少数）银行持有的抵押贷款资产，变为资本市场上很多投资人持有抵押债券，这样就在一定程度上分散了抵押贷款风险。①
对购房人（借款人）来说，住房按揭贷款证券化的益处为： 1、由于银行受到抵押贷款资金来源不足、资本充足率、短期资金存款与长期资金贷放从而导致流动性风险的制约，因此在提供按揭贷款时条件都非常苛刻，如严格限定借款人资格、尽量缩短贷款期限、减少按揭成数等。这就加大了购房人买房的难度，抑制了他们的购房意愿，同时也制约了房地产业的发展。而住房按揭贷款证券化则可摆脱这些限制。 2、住房按揭贷款证券市场的建立有助于降低按揭贷款利率，减轻了购房人的还款利息负担。
对投资者来说，证券化的益处 对投资者来说，转让手续的简化，使得交易更为便利。 以一般抵押权所担保的债权，虽非绝对不可转让，但此种转让一方面须办理债权让与的手续，如订立契约、交付债权证书及通知债务人等，另一方面也须办理抵押权移转手续，如办理登记等，如此复杂的程序，往往使投资者望而却步，不敢问津。而依发行抵押证券的方式予以转让，则此等缺点尽可克服，因证券乃抵押权及被担保债权的化体，只须背书及交付证券，即生转让的效力，其手续可谓异常简化。
住房按揭证券化对于完善中国资本市场的证券供给结构，培育和壮大机构投资者的投资力量非常有利。 住房按揭贷款证券化为我国证券市场增添了新的证券品种，有助于完善和丰富证券投资品种，优化证券市场供给结构。住房按揭贷款既不同于股票的高风险和高收益，也不同于政府债券的低风险和低收益。与公司债券相比，它的风险比后者要小，但收益和信用评级却要高一些，所以，按揭贷款证券内含的这种较优化的风险和收益组合，无疑对成长中的中国机构投资者和散户投资者是十分有吸引力的。
中国按揭证券化的问题及解决办法
按揭证券化是大势所趋，然而从1992年海南发行地产投资券融资到今天已有十个年头，我们举步维艰。良好的经济环境，住房一级抵押市场的雏形，初具规模的证券市场体系和房地产体系以及相对健全的法律都是我们实现按揭证券化的优势所在。但是，在这条道路上也有着重重的障碍。
（一）实行住房按揭贷款证券化风险障碍。未实行证券化时，风险主要集中于商业银行等按揭贷款发放者行业内部；而证券化的目的之一在于可以把这种风险分散到资本市场，化解风险。但证券化的风险分散化犹如一柄双刃剑，当由于地区性的或局部性的经济失衡发生时，大量借款人因失业等原因无力偿还按揭贷款，风险就会随着证券化而扩散到整个资本市场上，进而传播到整个经济系统。虽然这种系统风险发生的前提是概率较小的局部经济失衡发生，但从按揭贷款证券市场的建立来看，它自身不能抵御这种风险。
（二）实行住房按揭贷款证券化在法律、法规上的障碍
1.《民法通则》规定“合同一方将合同的权利、义务全部或部分转让给第三人，应当取得合同另一方的同意，并不得牟利”；合同法第80条规定“债权转让时应当通知债务人”。如此一来，银行一一通知数以万计贷款者的难度暂且不说，通知的巨额成本也姑且不论，只要贷款者一不愿意，辛苦和巨额成本都将付诸东流。《信托法》规定银行不能从事信托经营行为；然而，在住房贷款证券化过程中，相关当事人与银行利用契约来完成相应信托功能是必不可少的。2、当借款人由于各种原因不能偿还贷款时，贷款人（按揭权人）处置抵押房屋有许多困难（虽然中国人民银行颁布实施的《个人住房贷款管理办法》第二条规定："借款人到期不能偿还贷款本息的，贷款人有权依法处理其抵押物或质物，或由保证人承 担偿还本息的连带责任。"。第三十一条规定："借款人在还款期间内死亡、失踪或丧失民事行为能力后无继承人或受遗赠人，或其法定代理人、受遗赠人拒绝履行借款合同的，贷款人有权按照《中华人民共和国担保法》的规定处分抵押物或质物。"。但事实上，包括担保法在内的有关抵押物处置的法律、法规，没有关于处置抵押物的法律程序和如何安置居住在抵押房屋中的居民的处理规定，因此，客观上造成贷款人在借款人不还款时，难以处置抵押物和实现债权。这使得抵押成为有名无实的担保，增加了按揭贷款风险，这不利于以按揭贷款为基础发行的证券的信用级别提升。因此有学者提议，建立符合中国国情的与个人住房按揭贷款相关的《强制搬迁法》。 3、如果进行住房按揭贷款证券化，我国对投资者范围方面尚存在较多限制。目前政府由于担心作为债务人的企业违约给机构投资者带来风险，故禁止主要机构投资者--养老金、共同基金、保险公司购买企业债券，这是不利于住房按揭贷款证券化实践的。4、住房按揭贷款证券化涉及到一系列税收和会计处理方面特别的要求，而这些在现行的有关政策和法律中均是空白。
（三） 利率问题是无法绕开的大障碍。一方面，住房公积金贷款和商业性住房贷款实行的不同利率在证券化时难以统一；另一方面，使先行者尴尬的是先期的尝试注定了难以盈利。2000年时，10年期住房按揭贷款利率为5.58%，同期国债利率为4.72%，利差空间仅为0.86%，而且这是不考虑其他成本的计算。再加上发行证券的其他费用，使银行无力克盈。
笔者认为，要想解决住房按揭贷款证券化在我国所遇到的困难，需要在以下几个方面做出努力：
健全法制环境 现有法律体系无疑是实施住房贷款证券化的阻碍。时下当务之急是着手构筑资产证券化所需要的法律框架，并研究制定相关法律法规，弥补证券监管体制的缺陷及解决相关操作过程中存在的种种困难。同时，结合资产证券化的特性，在我国现行会计和税收法制的基础上，制定具体的适用制度，确保住房贷款证券化在规范化、法制化的良性轨道上顺利实施。
构建信用评估体系 独立、客观、公正的信用评估是住房贷款证券化成败的关键。由于住房贷款证券化会以打包形式进行，且标的比较大，也可能把不同地域的房屋组合在一起。因此，在缺乏有影响力的独立资产评估机构的情况下，对地价、地面建筑质地的评估显然有一定的技术难度。同时，我国也缺乏对个人偿债能力的评估机构，为银行在开展住房 贷款业务过程中埋下风险“地雷”。因此，当前亟待进一步加快住房贷款保险市场和担保制度的建设，规范信用评估行为，完善资产评估及个人信用认证的标准体系，从而提高国内信用评估机构的素质和水平，最终防范金融风险。
完善金融交易网络 作为资产证券化的重要组成部分，全国性的银行交易网络有待形成。由于我国银行内部的资源和网络还未形成有效共享系统，即便在同一间银行内部，异地交易结算时间冗长。住房贷款证券化正式面世后，很有可能在多家银行之间同时交易。保障交易网络形成互联互通，是推行该业务的先决条件。因此，完善金融基础设施迫在眉睫！
住房贷款证券化是一项技术性、专业性和综合性极强的新型融资方式，它涉及专业领域包括金融、证券、法律、信托、地产、评估、保险等多方面，需要一大批既有理论基础知识，又有实践操作经验的复合型人才。从而在短时间内造就一支强大的专业人才队伍。
建立健全按揭一级市场的风险防范机制 按揭本息能正常回收是保证按揭证券化运作成功的根本前提。为防范按揭风险、确保按揭资产质量、保证按揭本息正常回收建立严格的借款人信用审核制度和健全的按揭保障制度目前按揭资产在我国商业银行资产中是优质资产，但与国际水平比不良贷款率还是高的。建设银行个人住房贷款逾期率（逾期6个月以上）为2.31％，相比较，香港按揭证券公司购买的按揭贷款逾期率（逾期3个月以上）为0.29％，麦格里证券有限公司的贷款逾期率（逾期3个月以上）为0.4％。②目前正在试点的上海资源信有限公司是建立我国个人信用评级机构、完善个人信用审核制度的重要尝试，并已有了良好开端。但按揭保险制度还很不完善，按揭贷款的财产保险费率明显偏高，特别是信用保险的未建立。香港按揭证券公司推出的按揭保险计划和加拿大CMHC在发展按揭保险基础上推进按揭证券化等做法，都值得我国推进按揭证券化进行研究借鉴。
①住房按揭法律问题研究 作者 王涌泉
②澳大利亚和香港特区住房抵押贷款证券化考察报告 作者 曹金彪